Aktivrente 2026: Weiterarbeiten nach der Regelaltersgrenze und Netto

Mit der Aktivrente hat der Gesetzgeber zum 1. Januar 2026 einen steuerlichen Anreiz geschaffen, nach Erreichen der Regelaltersgrenze weiterzuarbeiten: Arbeitslohn aus einer Beschäftigung bleibt bis zu einem monatlichen Betrag von 2.000 € lohnsteuerfrei. Die Regelung gilt für Arbeitnehmer, nicht für Selbstständige. Sozialversicherungsbeiträge entfallen dadurch nicht automatisch: Krankenversicherung und Pflegeversicherung laufen weiter, bei der Rentenversicherung gelten für Beschäftigte nach der Regelaltersgrenze eigene Regeln. Dieser Beitrag erklärt die Eckpunkte und zeigt, wie Sie das Netto einschätzen. Da es sich um eine neue Regelung handelt, prüfen Sie Details und Beträge bitte bei den amtlichen Stellen.

Was die Aktivrente regelt

Die Aktivrente ist kein neuer Rentenanspruch, sondern eine Steuerbefreiung für Arbeitslohn. Die Eckpunkte nach dem Aktivrentengesetz:

• Wer: Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die die Regelaltersgrenze erreicht haben und weiterhin sozialversicherungspflichtig oder anderweitig im Arbeitsverhältnis tätig sind.
• Was: Arbeitslohn aus einem aktiven Arbeitsverhältnis, bis zu 2.000 € im Monat (24.000 € im Jahr), ist von der Einkommensteuer befreit.
• Seit wann: Seit dem 1. Januar 2026.
• Nicht erfasst: Einkünfte aus Selbstständigkeit und Gewerbe sowie Einkünfte aus Rente, Pension und Kapital.

Wie die Regelung im Einzelnen angewendet wird (zum Beispiel bei mehreren Arbeitgebern, bei Beamten oder bei Teilzeit), klärt das Bundesministerium der Finanzen mit Anwendungsschreiben. Prüfen Sie diese Hinweise, bevor Sie Vereinbarungen mit dem Arbeitgeber treffen.

Wirkung auf das Netto

Bei der Aktivrente wird der steuerfreie Anteil nicht vom Brutto abgezogen, sondern bei der Lohnsteuerberechnung nicht berücksichtigt. Das bedeutet, dass bei einem Gehalt bis zur Grenze keine Lohnsteuer abgezogen wird. Soli und Kirchensteuer entfallen, weil sie an die Lohnsteuer anknüpfen. Die Sozialabgaben bleiben getrennt zu betrachten:

Die Angaben zu den Sozialabgaben folgen den bisherigen Regeln für Beschäftigte nach der Regelaltersgrenze. Prüfen Sie Ihren Einzelfall bei der Deutschen Rentenversicherung und der Krankenkasse.

Rechenbeispiel (illustrativ)

Eine Verwaltungsangestellte hat die Regelaltersgrenze erreicht, bezieht Rente und arbeitet weiter mit einem Gehalt von 1.800 € brutto im Monat. Wir nehmen für das Beispiel folgende Sozialabgaben an: Kranken- und Pflegeversicherung zusammen 10,55 % (angenommener Satz).

• Lohnsteuer: 0 € (innerhalb des steuerfreien Betrags)
• Krankenversicherung und Pflege: 1.800 € × 10,55 % = 189,90 €
• Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung: 0 € Arbeitnehmeranteil
• Netto: 1.800 € − 189,90 € = rund 1.610 €

Ohne Aktivrente wäre je nach Gesamteinkommen (Rente plus Gehalt) Lohnsteuer angefallen. Wie viel Sie tatsächlich sparen, hängt von Ihrer Steuerklasse und Ihren übrigen Einkünften ab. Die Zahlen sind frei erfunden und sollen nur den Rechenweg zeigen.

Was Sie prüfen sollten

1. Arbeitsvertrag: Arbeiten Sie als Arbeitnehmer? Bei freien Mitarbeitern oder Honorarverträgen greift die Regelung nicht.
2. Regelaltersgrenze: Haben Sie sie erreicht? Wer vorzeitig Rente bezieht, hat andere Hinzuverdienstregeln.
3. Krankenversicherung: Als Rentner sind Sie meist in der Krankenversicherung der Rentner; Arbeitslohn kann zusätzliche Beiträge auslösen. Klären Sie das mit Ihrer Kasse.
4. Steuererklärung: Die Rente bleibt steuerpflichtig, soweit sie über dem Grundfreibetrag liegt. Prüfen Sie, ob eine Steuererklärung nötig ist.
5. Lohnersatzleistungen: Bezieht Ihr Partner Leistungen, die vom Haushaltseinkommen abhängen (zum Beispiel Wohngeld), kann ein Zusatzverdienst Auswirkungen haben.
6. Mehrere Arbeitgeber: Die Grenze gilt insgesamt; sie wird nicht pro Arbeitgeber gewährt.

Rentenaufschub und Weiterarbeit

Wer nach der Regelaltersgrenze weiterarbeitet, kann seine Rente auch aufschieben. Der Rentenzuschlag beträgt nach dem Gesetz 0,5 % pro Monat des Aufschubs. Ob ein Aufschub finanziell sinnvoll ist, hängt von Gesundheit, Lebenserwartung und Steuer ab. Die Deutsche Rentenversicherung berät dazu kostenlos. Ob Sie Beiträge zur Rentenversicherung freiwillig weiter zahlen können, um die Rente zu erhöhen, klärt die Rentenversicherung für Ihren Fall.

Typische Irrtümer

• „Aktivrente bedeutet 2.000 € netto.“ Sie bedeutet steuerfreier Arbeitslohn, Sozialabgaben können dennoch anfallen.
• „Gilt für alle Rentner.“ Nur für Arbeitnehmer mit erreichter Regelaltersgrenze.
• „Die Rente selbst wird steuerfrei.“ Nein, die Rentenbesteuerung bleibt unverändert.
• „Selbstständige profitieren auch.“ Nach dem Gesetz nicht; für sie gilt die Regelung nicht.

Für wen sich das Weiterarbeiten lohnt

Ob sich Weiterarbeit finanziell lohnt, hängt von mehr als der Steuerbefreiung ab. Berücksichtigen Sie die Arbeitszeit, die Wegekosten, mögliche Auswirkungen auf Partnerleistungen und natürlich Ihre Gesundheit und Wünsche. Wer ohnehin eine auskömmliche Rente hat, gewinnt durch den steuerfreien Zuverdienst zusätzlichen Spielraum. Wer vor allem die Rente aufbessern möchte, sollte prüfen, ob ein Aufschub der Rente oder zusätzliche Beiträge sinnvoller sind. Sprechen Sie frühzeitig mit dem Arbeitgeber über Vertragsform, Arbeitszeit und Befristung, denn der steuerfreie Betrag gilt nur für Arbeitslohn aus einem Arbeitsverhältnis.

Häufige Fragen

Muss ich die Aktivrente beantragen?

In der Regel nicht. Der Arbeitgeber berücksichtigt die Steuerbefreiung im Lohnsteuerabzug, wenn die Voraussetzungen vorliegen. Teilen Sie ihm gegebenenfalls Ihren Status mit.

Gilt die Grenze von 2.000 Euro auch bei Teilzeit?

Der Betrag ist eine Obergrenze pro Monat. Wer weniger verdient, nutzt ihn nicht aus, wer mehr verdient, versteuert den übersteigenden Teil.

Wo informiere ich mich zu Details?

Beim Bundesministerium der Finanzen (Steuer) und der Deutschen Rentenversicherung (Rente, Sozialversicherung). Eine Lohnsteuerhilfe oder Steuerberatung hilft bei Ihrem Einzelfall.

Quellen

• Bundesministerium der Finanzen — Aktivrentengesetz, Anwendungsschreiben
• Deutsche Rentenversicherung — Weiterarbeiten und Rentenaufschub
• Bundesministerium für Arbeit und Soziales — Informationen zur Rente